Руководителя крупной метростроительной компании заподозрили в обмане ФНС

15 ноября 2017

1832

Руководителя крупной метростроительной компании заподозрили в обмане ФНС

В Санкт-Петербурге региональное управление СКР возбудило уголовное дело об уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере в отношении генерального директора ЗАО «СМУ-11 Метрострой» Андрея Морозова. Как полагает следствие, за три года строители, участвовавшие в прокладке большинства линий петербургского метрополитена, недоплатили в бюджет более 700 млн руб.

Как пояснили в ГСУ СКР по Санкт-Петербургу, уголовное дело, главным фигурантом которого стал директор «СМУ-11», возбуждено по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере). «Из материалов уголовного дела следует, что Андрей Морозов, генеральный директор ЗАО «СМУ-11 Метрострой» в нарушение Налогового кодекса Российской Федерации, в период с апреля 2011 года по март 2014 года, уклонился от уплаты в бюджетную систему РФ НДС, а также налога на прибыль на сумму более 719 млн руб.», — уточнили в следственном ведомстве. Детали финансовой махинации в СКР пока не уточняют.

По неофициальным данным, поводом для возбуждения уголовного дела стали результаты выездной налоговой проверки, проведенной в «СМУ-11» МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам №2 по Санкт-Петербургу.

Ревизоры проверяли правильность исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов строительно-монтажным управлением за период с 2011 по 2013 год. По окончанию проверки налоговики вынесли решение о привлечении руководства компании к ответственности за совершение налогового правонарушения. «СМУ-11» был доначислен налог на прибыль в размере 376 млн руб., налог на добавленную стоимость — 344 млн и около 160 тыс. руб. в качестве налога на имущество. Кроме того, за неуплату налогов строительную организацию обязали уплатить более 300 млн руб. штрафа. А пени за просроченные платежи составили более 150 млн руб.

Налоговые инспекторы сочли, что руководители строительной организации неправомерно отнесли на расходы и приняли к вычету суммы НДС по хозяйственным операциям с тремя компаниями-субподрядчиками: ЗАО «УНР-32», ООО «УНР-32», ООО «Балтийская группа». По мнению ревизоров, у «СМУ-11» не было реальных взаимоотношений с этими контрагентами. В документах, предоставленных инспекторам бухгалтерией «СМУ-11», утверждалось, что субподрядчики привлекались для выполнения строительно-монтажных работ при возведении объектов петербургского метрополитена, комплекса защитных сооружений Санкт-Петербурга от наводнений, а также теплоснабжения. В частности, эти фирмы якобы участвовали в работах на станциях метрополитена «Адмиралтейская», «Спортивная», привлекались для строительства Красносельско-Калининской линии и прокладки Фрунзенского радиуса метрополитена от станции «Площадь Мира» до станции «Ул. Белы Куна». Однако инспекция, по результатам проверки, пришла к выводу, что представленные налогоплательщиком документы и собранные в ходе ревизии доказательства не подтверждают реальность хозяйственных отношений общества и его контрагентов.

Установлено, что в исполнительной документации, оформляемой в процессе строительства, сведения об участии в выполнении работ на исследуемых объектах этими субподрядчиками отсутствуют. А все описанные в представленной исполнительной документации работы, выполнение которых поручено спорным контрагентам, записаны как выполненные ЗАО «СМУ-11 Метрострой» собственными силами либо с привлечением иных субподрядчиков, с которыми у «СМУ-11» заключены соответствующие договоры подряда и затраты по которым уже были списаны на расходы. Кроме того, ЗАО «УНР-32», ООО «УНР-32», ООО «Балтийская группа» не обладали квалифицированным персоналом и специализированной строительной техникой, необходимыми для выполнения спорных работ.

Юристы «СМУ-11 Метрострой» пытаются оспорить выводы налоговой службы в арбитражных судах, но успеха в этом пока не достигли. После этого налоговой историей заинтересовались в СКР. Судя по всему, заключение налоговиков не вызвало у следствия сомнения. Как заявили в ГСУ СКР по Санкт-Петербургу, сейчас решается вопрос об избрании Андрею Морозову меры пресечения и предъявлении ему обвинения. По закону он может избежать уголовного преследования, если обеспечит выплату всех налоговых долгов.