Кидалы из «ТопПрома»: как Николай Королев надул государство на миллиард

23 октября 2018

1968

Кидалы из «ТопПрома»: как Николай Королев надул государство на миллиард

Следственный отдел Кузбасского линейного управления МВД России возбудил против «ТопПрома» уголовное дело за причинение имущественного ущерба АО «РЖД» на 163,9 млн рублей. Сейчас решается вопрос, кому конкретно из должностных лиц будут предъявлены обвинения за махинации с железнодорожными тарифами при перевозке угля на Украину. Статья 165 ч.2 п. «б» предусматривает до 5 лет лишения свободы и крупный штраф. Кроме того, в ближайшее время по факту мошенничества может быть начато еще одно расследование: как выяснилось, холдинг обманывал своих партнеров, поставляющих уголь на обогатительную фабрику «Коксовая», занижая объемы полученного после переработки концентрата.

Ищет полиция, ищет «РЖД»

Суть первого дела в следующем. Сотрудники Кузбасского ЛУ МВД и Управления ФСБ по Кемеровской области долгое время совместно проводили проверку угля, отгружаемого холдингом Николая Королева: «В ходе проведенной доследственной проверки установлено, что в период с 01.01.2017 по 30.07.2018 при отправке железнодорожным транспортом со станции «Черкасов Камень» неустановленными работниками АО «ТопПром» (ИНН 4220020218) в железнодорожных транспортных накладных указано наименование груза – «уголь каменный марки Г – газовый марки ГОМСШ». При отправке в указанный период АО «ТопПром» груза вагонами, сформированными в состав поезда по маршруту «Черкасов Камень – Украина», филиалом в г. Новокузнецке АО «СЖС Восток Лимитед» (SGS – известная швейцарская компания, предоставляющая услуги по экспертизе и контролю качества), проводился отбор проб и анализ партии товара. Согласно данным, ФГБНУ «Федеральный исследовательский центр угля и углехимии Сибирского отделения Российской академии наук» в вагонах, отправленных АО «ТопПром» в период с 01.01.2017 по 30.07.2018 по маршруту «Черкасов Камень – Украина» перевозился груз – «угольный концентрат».

В чем разница, спросите вы? Одно уголь и другое тоже уголь. Но дело в том, поясняется далее в постановлении о возбуждении уголовного дела, что для разных видов угля применяются разные коэффициенты для определения стоимости транспортировки, вследствие чего: «Транспортировка одного вагона, груженого грузом «концентрат угольный», составляет – 67.323 руб., грузом «уголь каменный марки Г – газовый» – 51.504 руб.». То есть, на каждом груженом углем вагоне (по стандарту, в такой входит 70 тонн угля), «ТопПром» надувал ОАО «Российские железные дороги» (РЖД), акционером которых является государство, на 15.819 руб.

Объем реализуемой предприятиями холдинга продукции:

до 3,5 млн тонн в год. Указанная в постановлении общая сумма ущерба, нанесенного «ТопПромом» ОАО «РЖД» и тем самым государству, потрясает: «В результате отправки АО «ТопПром» в период с 01.01.2017 по 30.07.2018, вагонов с грузом «угольный концентрат», сформированными в состав поезда по маршруту «Черкасов Камень – Украина», путем подмены кодов номенклатуры груза в перевозочных документах и сертификатах качества на уголь, ОАО «РЖД» причинен имущественный ущерб на сумму не менее 163.933.221 руб.». При пересчете на ущерб с одного вагона получаем число вагонов, отправленных таким образом «ТопПромом» – 10.363. Все это не могло быть плодом самодеятельности отдельных сотрудников компании (тем более, в период более полутора лет).

Отметим, это минимальная оценка ущерба и только за описанный период. Но вполне возможно, что «ТопПром» баловался этим и ранее, и сумма ущерба окажется больше. Как говориться, расследование только разворачивается, и мы будем внимательно следить за его ходом.

Ищут партнеры

Впрочем, Николай Королев и его предприятия не в первый раз попадают в поле зрения правоохранительных органов.

Буквально последний пример. В распоряжении редакции оказался любопытный документ - распоряжение начальника Кузбасского ЛУ МДВ Николая Кротовского о проведении оперативно-розыскных мероприятий в центральном офисе «ТопПрома» в Новокузнецке. В бумаге, датированной восьмым октября 2018 года, говорится о предстоящем осмотре и выемках документов, электронных носителей, в связи с подозрениями руководителей холдинга в крупном мошенничестве. 

«В ОЭБ и ПК Кузбасского ЛУ МВД России поступила оперативная информация о том, что должностные лица «ТопПром» и ООО «ОФ «Коксовая» мошенническим путем похищают обогащенный уголь марки СС, поставляемый железнодорожным транспортом в адрес обогатительной фабрики «Коксовая», - пишет полковник Кротовский. - ООО «ОФ «Коксовая», принимает от поставщика уголь на обогащение, после чего должностные лица «Коксовой» документально отчитываются о произведенной работе и передают документы с искаженными в меньшую сторону сведениями о произведённом объеме концентрата в АО «ТопПром». Согласно ложным сведениям, указанным в расчетных документах, «ТопПром» возвращает в адрес поставщиков наименьший объем концентрата. Разницу от реально полученного объема концентрата представители «ТопПрома» приписывают подконтрольным организациям.

Должностные лица «ТопПрома» и ООО «ОФ «Коксовая» получают незаконную прибыль от реализации похищаемого угольного концентрата. Таким образом, в действиях представителей «ТопПрома» усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ».

Похоже новое уголовное дело не за горами. Тем более, что в холдинг, помимо «Коксовой», входят еще две обогатительные фабрики: «Щедрухинская» и «Тайбинская». Полиция, наверняка, проверит не жульничали ли там аналогичным образом.

Ищет налоговая

В последние годы холдинг Николая Королева неоднократно ловили на уходе от налогообложения с применением фирм-прокладок и фиктивных поставок угля. Это доказанный факт.

Процитирую Определение Верховного суда РФ № 304-КГ14-7218 от 23 января 2015 года по делу № А27-13072/2013, поставившее точку в процессе между «ТопПромом» и Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Кемеровской области (решения нижестоящих инстанций – Арбитражного суда Кемеровской области от 12 февраля 2014 года, Седьмого арбитражного апелляционного суда от 1 июля 2014 года и Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 16 июля 2014 года):

«Основанием для доначисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость послужили выводы инспекции о неправомерном предъявлении к вычету налога на добавленную стоимость, занижении налоговой базы по налогу на прибыль в связи с необоснованным включением в затраты расходов по приобретению угольной продукции по договорам, заключенным с контрагентами – обществами «Промышленный союз», «Венера», «АльянсГрупп», «Торговый дом «ЦОФ Щедрухинская», «ПК «ГрафМетТрейд»…

По указанному эпизоду суды установили, что с 4 квартала 2010 года общество, не покупая уголь у прямых поставщиков, заключило договор поставки со своим дочерним обществом – закрытым акционерным обществом «Торговый дом «ЦОФ Щедрухинская» без изменения товаропроизводителя, транспортной схемы доставки, качественных характеристик товара, существенно повысив при этом стоимость товара. 

При этом судами установлено, что часть денежных средств, представляющая собой реальную стоимость угля, поступала через цепь посредников: обществ «Транссервис», «ТрастКом», «Энергоресурс» на расчетный счет общества «Кузбасская угольная компания», которое в свою очередь перечисляло денежные средства организациям, ранее поставлявшим уголь напрямую заявителю. Другая часть денежных средств поступала на счета организаций – недобросовестных налогоплательщиков. 

При указанных обстоятельствах судами признаны необоснованными расходы в сумме, превышающей реальную стоимость угля (132.568.211 руб.), а также признано необоснованным возмещение налога на добавленную стоимость (45.816.632 руб.).

Исследовав имеющиеся в материалах дела документы, касающиеся эпизода приобретения угля у общества «ПК ГрафМетТрейд» по договору поставки от 28.12.2009, суды признали, что первичные документы содержат недостоверные сведения и не подтверждают реальность совершенных хозяйственных операций общества с указанным контрагентом». 

Верховный суд в иске «ТопПрому» о пересмотре решений судов нижестоящей инстанции отказал, признав наличие состава преступления.

В свою очередь, Определение Верховного суда РФ № 304-КГ16-15339 от 24 ноября 2016 года по делу № А27-11162/2015 касается еще одного процесса между «ТопПромом» и налоговиками, на этот раз Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам № 2 по Кемеровской области (решения нижестоящих инстанций – Арбитражного суда Кемеровской области от 15 декабря 2015 года, Седьмого арбитражного апелляционного суда от 5 мая 2016 года и постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 3 августа 2016 года):

«Суды поддержали выводы инспекции, сделанные по итогам анализа хозяйственных взаимоотношений заявителя с обществами «СТК», «ТД «Партнер-НК», «ТД «ЦОФ «Щедрухинская» (поставка угля), о том, что в действительности спорный товар не был приобретен у данных контрагентов либо не поставлялся в адрес общества. При этом налоговый орган исходил из недостоверности представленных первичных документов, а также отсутствия необходимых условий для достижения результатов соответствующей экономической деятельности у контрагента, при выборе которого налогоплательщик не проявил должной степени осмотрительности и осторожности. 

Учитывая установленные обстоятельства, суды пришли к выводу об отсутствии у заявителя прав на соответствующие вычеты по НДС и на расходы по налогу на прибыль организаций, и, следовательно, о получении обществом необоснованной налоговой выгоды».

Нижестоящие судебные инстанции выражаются конкретнее: «Налоговый орган указывает, что им в ходе проверки были установлены и доказаны обстоятельства неправомерности получения налоговой выгоды в виде принятия к учету необоснованных расходов и вычетов по НДС. Так налоговый орган считает, что им была установлена схема ухода от налогообложения вследствие завышения расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС в результате искусственного завышения цены приобретаемого угля через цепочку посредников взаимозависимого лица (ЗАО ЦОФ «Щедрухинская»), фирм-однодневок (ООО «Еврогрупп», ООО «СтройСтандарт», ООО «ТрастКом», ООО «Энергоресур»с, ООО «СибТраст»), технических форм (ООО «Кузбасская угольная компания», ООО «РесурсТранзит»), что привело к неполной уплате налога на прибыль, НДС». Отсутствие реально имевших место поставок было установлено в ходе судебных процессов по данному делу: «…не опровергнуты свидетельские показания водителей, указавших о неосуществлении ими перевозки от ООО «ЦМВ», ООО «БизнесТорг», ООО «ТД Партнер-НК».

В ходе разбирательства всплыло много интересного – например, почерковедческая экспертиза установила, что подписи на счетах-фактурах и договорах на открытие банковских счетов ряда участвующих в схемах «ТопПрома» фирм ставили отнюдь не главы этих компаний. Фирмы-однодневки регистрировались на наркоманов и т.д.

Суммы, которые «ТопПром» пытался вывести из-под налогообложения, указаны в упомянутом выше решении Седьмого арбитражного апелляционного суда от 5 мая 2016 года: «Общество оспорило… решения налогового органа, согласно которого налоговый орган признал необоснованным получение обществом налоговой выгоды в 2011 г. в размере 262.281.616 руб., в том числе по налогу на прибыль – 138.042.956 руб., по НДС – 124.238.660 руб.». Верховный суд в этом случае также отказал «ТопПрому» в кассации.

Ищет прокуратура

Наконец, напомним, что в августе и сентябре 2018 года Кемеровская межрайонная прокуратура по надзору за исполнением законов в угледобывающей отрасли провела проверку соблюдения законодательства в области охраны труда и промышленной безопасности в ООО «Шахта «Юбилейная». Выявлены десятки нарушений, в том числе связанных с контролем уровня концентрации метана в шахте. Несколько лет назад из-за неисправностей датчиков и взрыва метановоздушной смеси на «Юбилейной» погибло 39 шахтеров.

Ранее различные нарушения находили на обогатительной фабрике «Щедрухинская». В марте 2015 года Новокузнецкая межрайонная природоохранная прокуратура с участием специалистов Россельхознадзора выявила незаконное размещение «Щедрухинской» 160 тыс. тонн отходов производства от углеобогащения в районе деревни Есаулки. В результате участок земли сельскохозяйственного назначения площадью 29 тысяч квадратных метров был загрязнен мышьяком.

В апреле 2017 года судебная коллегия по гражданским делам Кемеровского областного суда взыскала с фабрики в бюджет Новокузнецкого муниципального района 167 млн рублей, одновременно обязав очистить территорию от загрязнения.

Однако воз и ныне там. Пока шли судебные разбирательства, Николай Королев из ЗАО «ЦОФ «Щедрухинская» перевел финансы, людей и основные фонды в ООО «ЦОФ «Щедрухинская», которое теперь является составной частью холдинга. Взыскивать деньги оказалось вроде, как и не с кого.

Это еще раз свидетельствует о патологической жадности владельца «ТопПрома», готового ради сиюминутной выгоды травить людей мышьяком, недоплачивать налоги, обманывать контрагентов и даже государственные венные монополии на сотни миллионов рублей.

Теперь суммируем масштабы «шалостей» Николая Королева. ОАО «РЖД» нанесен ущерб в 163,93 млн. руб. Перед этим налоговики в два захода обнаружили увод от налогов на 178,38 млн. и 262,28 млн. Судя по тому, что списки фирм-однодневок в двух процессах полностью различаются, логично сделать вывод, что уведенные «ТопПромом» от налогов суммы стоит сложить и говорить об общей цифре 440,66 млн руб. Вместе с ущербом ОАО «РЖД» это составит 604,59 млн. руб., вынутых из кармана государства, которые могли бы пойти на крупные социальные проекты и т.д.

А если к этому совокупить сворованные при обогащении угля миллиарды у партнеров-поставщиков, то получиться вообще астрономическая цифра.

Шри-Ланка ждет

Пока же Николай Королев активно старается повлиять на ход расследований и готовит запасной аэродром, приобретя в собственность шикарную виллу на Шри-Ланке. Видимо, чтобы было куда бежать.    

При этом, известно, что он водит дружбу с некоторыми высокопоставленными областными прокурорами и генералами МВД. Регулярно возит их на рыбалку, охоту, где в неформальной обстановке за рюмочкой элитного алкоголя, обстряпывает свои делишки. Кстати, определенное сопротивление со стороны силовиков почувствовали местные журналисты. Информационно-аналитический портал «КузПресс» опубликовал текст следующего содержания:

«Представители ГУ МВД по Кемеровской области крайне болезненно реагируют на публикации, касающиеся компании «ТопПром»: шлют нам запросы с требованиями сообщить, на каком основании, по чьей инициативе размещаются публикации, требуют предоставить регистрационную информацию на каждого из гостей портала «КузПресс», разместившего комментарии под статьями (в течение летних месяцев поступило два запроса).

Информируем во всеуслышание: размещение публикаций является исключительной прерогативой редакции портала «КузПресс»… Отметим, что ответа на наш запрос в ГУ МВД КО, в чем причина столь пристального внимания именно к публикациям, касающимся деятельности компании «ТопПром», получено не было».

Что же надеемся, что в этот раз покровители в погонах не помогут Королеву уйти от ответственности.

Сергей Волков