Российские власти могут обязать банки определять клиентов-нерезидентов по геолокации

02 февраля 2024

636

Российские власти могут обязать банки определять клиентов-нерезидентов по геолокации

Определять местоположение пользователя можно при заходе в мобильный банк. В случае, если будут установлены признаки постоянного проживания клиента за рубежом, банк должен запросить у него подтверждение резидентства и передать эту информацию в ФНС.

«Известия» со ссылкой на проект постановления сообщают, что автором документа стал Минфин России. Планируется внести изменения в положение, которое регулирует действия кредитных организаций по установлению налогового резидентства их клиентов. Если клиент не предоставил запрашиваемую информацию, банк имеет право приостановить проведение операций, а также прекратить сотрудничество с ним.

Представители Минфина в беседе с журналистами отметили, что вопрос о внесении изменений будет решён по итогам обсуждения с ведомствами и представителями отрасли. Сам проект был создан, чтобы начать обсуждение этого предложения. По итогам дискуссии предложения могут быть изменены, или их признают нецелесообразными.

В соответствии с действующими правилами, банки должны запрашивать у клиента статус налогового резидента лишь при заключении договора. Подготовленный в правительстве проект подразумевает, что банки будут постоянно отслеживать местоположение клиентов. При выявлении признаков, что человек находится за рубежом длительное время, у него запросят документы о резидентстве. Глава Национального совета финансового рынка Андрей Емелин пояснил, что пока неясно, как именно нужно будет подавать эту информацию в налоговые органы.

Вице-президент Ассоциации банков России Алексей Войлуков, в свою очередь, пояснил, что при наличии подозрений кредитная организация должна будет запросить сведения об активах клиента за границей, эта информация подлежит передаче в ФНС.

Банки уже отслеживают местонахождение клиентов, но для других целей: к примеру, это помогает в борьбе с мошенничеством. В случае принятия иницитативы проверка геолокации будет осуществляться уже с новыми целями.

Ложное нерезидентство

При определении геолокации клиента банка могут появиться сложности. Эта информация не всегда достоверна: владельцы смартфонов нередко используют прокси-серверы или VPN-сервисы для доступа к сайтам, поэтому геолокация при открытии приложения может отображаться некорректно. Ошибочное определение геолокации может возникать и в случае захода в приложение с корпоративных гаджетов, которые нередко используют единый IP-адрес.

Таким образом, данные геолокации не могут дать точного ответа на вопрос, является ли клиент налоговым резидентом другого государства. К примеру, он может всё время находиться в России, но пользоваться VPN. Кроме того, в мобильных устройствах есть опция отключения доступа к информации о местоположении. В таком случае банк не в праве ограничивать операции клиента с его денежными средствами.

В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ, резидентами являются физлица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Подтвердить налоговое резидентство можно с помощью следующих документов: копии паспорта с отметками погранконтроля о пересечении границы; миграционной карты, табеля учёта рабочего времени и других. На нерезидентство можно указать через декларацию 3-НДФЛ. Соответствующую информацию налоговые органы могут получить из справок, сведений о доходах и прочих документов. На нерезидентов распространяется другой налоговый режим.