Бизнес семьи Юревича заставляют доплатить за финансовые «карусели» и последствия реорганизации «Макфы»

31 мая 2023

1987

Бизнес семьи Юревича заставляют доплатить за финансовые «карусели» и последствия реорганизации «Макфы»

Конфликт выстраивался на трех эпизодах. Первый – определение групп амортизации основных средств. Фискалы по итогам ревизии пришли к выводу, что компанией необоснованно завышены амортизационные отчисления.

Второй эпизод – уменьшение уставного капитала. Разбирая его, представители ФНС указали на занижение базы по налогу на прибыль организаций на 212 млн за 2017 год, которое произошло в результате невключения в состав внереализационных доходов сумм уменьшения уставного капитала. Итогом же, по данным ревизоров, стала неуплата налога на 42,4 млн.

Аргументацию своих претензий в данном случае фискалы начали с внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Макфа», на котором было принято решение о реорганизации общества в форме выделения из него ООО «Мелон». Уставный капитал вновь созданного ООО составил тогда 280 тыс. рублей. При этом на «Мелон» были переданы активы в размере 266,9 млн, в том числе доля в уставном капитале ООО «Родник» в размере 212 млн рублей.

«Согласно сведениям ЕГРЮЛ, участниками «Мелон» на дату его регистрации (04.04.2017) являются: Юревич Валерий Михайлович, доля 71,43 %; Юревич Наталья Евгеньевна, доля 16,17%; Белоусова Ирина Борисовна, доля 9,29%. С 19.07.2017 основным участником «Мелон» становится «Трескод Лимитед» (TRESCODE LIMITED, Кипр) с долей участия 76,05%, а с 01.09.2017 – с долей участия 91,7%.Участником TRESCODE LIMITED (Кипр) является Юревич A.M. (внук Юревича В.М. и Юревич Н.Е. Конечными бенефициарами данных обществ являются лица, взаимозависимые на основании Гражданского и Семейного кодексов РФ (семья Юревичей))» – следует из документов, предоставленных в суд.

Далее, как отмечают фискалы, уже ООО «Мелон» присоединяется к ООО «Родник». Собственником последнего становится иностранная компания – TRESCODE LIMITED, а уставный капитал фиксируется в размере 280 тыс. рублей.

«Таким образом, с учетом добровольного уменьшения доход в виде суммы, на которую произошло уменьшение уставного капитала  в размере 212 млн рублей, подлежал учету при определении налоговой базы в составе внереализационных доходов. На основании изложенного суд считает оспариваемое решение в данной части законным, а требования общества – не подлежащими удовлетворению», – заключил в итоге арбитраж.

Согласился суд с доводами фискалов и по третьему эпизоду, касавшемуся начисления процентов по займам, полученным от Rantip Invest Limited и Чигинцевой Валерии Вадимовны. В результате этой схемы, по мнению ФНС, была допущена неполная уплата налога на прибыль в 45,7 млн.

«Из обстоятельств, установленных проверкой, следует, что внутри группы взаимосвязанных компаний (АО «Макфа», АО «Первый хлебокомбинат», Rantip Invest Limited, «Родник», Чигинцева В.В., Белоусова И.Б.) организовано «карусельное» движение денежных средств, направленное на уменьшение налоговых обязательств одного из участников – «Родника», – следует из позиции ревизоров.

Говоря о круговом движении денег, представители ФНС подчеркивали, что фактически средства не выбывали из владения одной группы, а сделка по получению займа от иностранной компании была направлена на увеличение расходов «Родника». «При анализе расчетных счетов указанных организаций установлено, что «Макфа» и «Первый хлебокомбинат» перечислили дивиденды в адрес Rantip Invest Limited. За счет полученных дивидендов компания Rantip Invest Limited выдала заем в размере 72,5 млн евро проверяемому налогоплательщику под 4% годовых, который, в свою очередь, за счет полученного займа закрыл свои долговые обязательства перед «Макфой» и «Первым хлебокомбинатом». «Первый хлебокомбинат» полученные от «Родник» денежные средства перечисляет в виде дивидендов в адрес Rantip Invest Limited», – отметили налоговики.

Уточним, «Правда УрФО» уже описывала схожие схемы, в результате которых крупные суммы были доначислены «Макфе». Кроме того, Rantip Invest Limited, которую фискалы считают кондуитной организацией, участвовала и в других крупных спорах с ФНС.

Михаил Юревич

Отметим, сейчас, согласно данным системы «Контур.Фокус», владельцами уставного капитала ООО «Родник» числятся ZACOSTAL LTD («Закостал ЛТД»; Кипр) с долей 90,7% и SULA GRANTI LTD («Сула Гранти ЛТД»; Кипр) c 9,3%. Участники же рынка связывают компанию с семьей беглого экс-губернатора Челябинской области Михаила Юревича.

Так, по данным системы, возглавляет «Родник» Элина Шумакова, которая также числится директором ООО «Универсальный магазин «Школьник» и фигурировала в качестве руководителя в организации ООО «Новая планета». Участниками последнего, по «Контур.Фокус», значатся Юревич Александр Михайлович (90%) и вышеупомянутое «Сула Гранти ЛТД». Была Шумакова и руководителем в ООО «Мелон», которое выделялось из «Макфы».

Добавим, ООО «Родник», ООО «Отельстрой», ООО «УМ «Школьник» упоминались и в других спорах бизнеса семьи экс-губернатора Челябинской области Михаила Юревича с ФНС. «Родник» связан с крупнейшими в Челябинской области торговыми комплексами «Родник» и «Алмаз».